某企业为居民企业,2018年度发生经营业务如下: ①取得产品销售收入4000万元; ②发生产品销售成本2600万元;

2020年11月30日 1115点热度 9人点赞 0条评论

计算题

某企业为居民企业,2018年度发生经营业务如下:
①取得产品销售收入4000万元;
②发生产品销售成本2600万元;
③发生销售费用770万元(其中,广告费650万元)、管理费用480万元(其中,业务招待费25万元)、财务费用60万元;
④销售税金160万元(含增值税120万元);
⑤营业外收入80万,营业外支出50万(含通过公益性社会团体向贫困山区的捐款30万元,支付的税收滞纳金6万元)
⑥计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元。
请计算该企业2018年度实际应缴纳的企业所得税税额。
提示:
(1)根据已知条件找出或者计算出企业的会计利润。
(2)分析已知条件中是否有税务差异的项目,并逐项计算纳税调整金额。

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成成

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